日前，銅陵有色旗下的銅冠機械公司調(diào)整了多項年度經(jīng)營指標，其中，環(huán)保、無軌、礦冶設(shè)備與備件銷售收入應超過3億元；應收賬款要降到1.1億元，力爭降到1億元；外協(xié)費用控制在120萬元以內(nèi)；產(chǎn)成品庫存總量控制在4200萬元以內(nèi)，原材料庫存總量控制在5800萬元以內(nèi)；預算費用較上年實際數(shù)下降5%以上。

隨著宏觀經(jīng)濟下行壓力進一步加大，金屬等大宗材料市場需求下降，裝備制造業(yè)面臨需求低迷、出口乏力、競爭日趨激烈等不利局面。結(jié)合實際，該公司在挖潛增效、增收節(jié)支方面打出了系列“組合拳”。

重點拓展無軌、環(huán)保備件的銷售。把前兩年丟失的市場重新奪回，實現(xiàn)備件銷售翻番，完成5000萬元銷售目標；拓展集團公司內(nèi)外部無軌、環(huán)保設(shè)備的大修業(yè)務(wù)。

嚴格執(zhí)行全面預算管理。各項可控費用在上年實際發(fā)生額的基礎(chǔ)上下降5%，除非經(jīng)營壞境發(fā)生重大改變，不得進行調(diào)整；生產(chǎn)單位實行全員績效管理，嚴格考核兌現(xiàn)，確保預算指標的實現(xiàn)；職能部門控制預算內(nèi)費用開支，定期召開全面預算管理分析會，對超額預算行為嚴格按照績效考核管理辦法考核。

嚴格控制用工數(shù)量。全面調(diào)查疏理外聘勞務(wù)工現(xiàn)狀，合理配置外聘勞務(wù)人員，全年外用工平均人數(shù)要低于上年末同類人數(shù)的10-15%。機關(guān)返聘人員除特別理由需要聘用外，6月底前清退完畢；基層單位在規(guī)定期限內(nèi)達到清退要求，新增外用勞務(wù)用工嚴格履行審批手續(xù)。

加強物料招投標管理。生產(chǎn)機動部應在充分市場調(diào)研基礎(chǔ)上，以材料物資公允價值為導向，與供應商就材料物資價格進行協(xié)商，降低材料物資采購價格。

嚴格控制外協(xié)量。整合各分廠技術(shù)和生產(chǎn)資源，制定合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格，減少外協(xié)件及外協(xié)勞務(wù)支出，杜絕核心部件的外協(xié)。外購件中的料位計、V型導軌、站筋等用量或價值量較大的部件，由公司內(nèi)部自制。

加強應收賬款管理，防范財務(wù)風險。銷售事業(yè)部、財務(wù)部等職能部門負責對應收賬款進行日常監(jiān)控；按責任歸屬進行責任追究；強化銷售紀律，杜絕銷售人員個人打款現(xiàn)象；做好4年以上應收帳款的清欠和債務(wù)重組工作；加強備用金管理力度，規(guī)范費用報銷期限，堅持先清后請制度；推進詢證函發(fā)出、用戶確認、回收工作，5月底前應發(fā)出詢證函回收率要超過90%。

加強存貨管理。通過ERP管理平臺對庫存物資進、出、余進行實時監(jiān)控，實行限額管理；對庫存較長的且不能再使用物資要變現(xiàn)、串換、代用；抓好分廠一級清倉理庫工作；優(yōu)先從現(xiàn)有庫存整機調(diào)劑訂單出庫；嚴格按訂單安排生產(chǎn)，杜絕材料物資采購及生產(chǎn)安排的盲目性。

嚴格區(qū)分資本性支出與收益性支出范圍。成本費用支出應基于效益優(yōu)先原則，嚴格控制支出范圍；大額費用支出需提交經(jīng)理辦公會審定，相關(guān)職能部門要嚴把審批和支出關(guān)，跟綜監(jiān)督項目的實施及費用支出，杜絕偷工減料和不按規(guī)定施工以及費用超支等情況的發(fā)生。

進一步提高精細化管理水平。強化對標、5s、質(zhì)量計量、設(shè)備、技術(shù)研發(fā)等專業(yè)管理指標體系建設(shè)，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營有序、有效；深入推進質(zhì)量成本核算、分析工作,嚴格質(zhì)量追溯制度，保障質(zhì)量成本得到精細化控制。